가족 간 재산을 증여할 때 세금 때문에 증여세 계산방법 궁금하신 분들 많으실 겁니다. 오늘은 가족 간의 재산을 증여하는 경우 공제한도액과 추가공제받는 법, 증여액을 쉽게 계산할 수 있는 증여세 계산기 등에 대해서 알아보겠습니다.
증여세란?
증여세는 그 자체로 세액이 발생하는 것이 아니라 양도자가 가지고 있던 재산(현금, 주식, 부동산 등)을 가족을 포함한 타인에게 양도함으로써 발생하는 재산양도소득세입니다. 따라서 증여세는 양도자의 재산에 부과된 세금이며, 증여받는 측은 이에 대한 세금을 지불하지 않습니다.
증여재산 공제한도액
위 표에 따르면 '배우자에게 재산 증여 시 6억 원까지는 증여를 해도 납부할 세금이 없다'로 해석할 수 있습니다.
증여재산공제 한도액을 초과한 금액에 대해서는 증여세가 적용이 됩니다.
*증여재산공제한도는 10년 누계한도액이므로 10년간 증여한 금액의 총합계를 합산해야 합니다.
추가공제받는 법
증여세를 본인이 직접 신고할 시 3%의 추가 공제를 받을 수 있습니다.
증여세과세표준 세율
위 표를 보는 방법은 '누진공제액'은 해당 금액만큼 누진세를 추가로 공제해 준다는 의미이며 해당 과세 구간에 들어가면 누진공제액만큼 세금에서 추가 제외를 해줍니다.
그리고 누진공제액은 '증여공제재산 한도액'에서 보셨듯 증여재산 공제금액이 있는데 그것을 제외한 나머지 금액에 적용되는 세율입니다.
예를 들어 어머니께 2억을 증여하게 되면 직계존속인 어머니의 공제한도액은 5천만 원이라 1억 5천만 원에 대해서 과세가 적용되며
1억 5천만 원은 과세표준 세율인 20%가 적용이 되는 겁니다.
이 모든 것을 토대로 증여세를 계산하는 방법은
①((증여 총금액-기본 공제금액) x(과세표준 세율)이며
①-( ①x0.03)=실제 증여세 납부액 이 됩니다.
증여세 계산기 사용방법
증여세 계산이 어려우시면 온라인에서 쉽게 하는 방법이 있습니다.
1. 홈택스로그인> 세금신고> 증여세신고>(모의계산) 증여세 자동계산
2. 증여세 간편 계산
위 사진을 해석해 보면 자식에게 1억을 증여해 준다고 했을 때 5천만 원이 공제가 되고 나머지 5천만 원의 과세표준세율은 10%라 세금이 500만 원이 되었습니다. 여기서 직접 신고 시 3%가 추가 공제 되기 때문에 43번 신고세액공제액이 '15만 원'이 되면서 총합계액이 '485'만원이 되는 겁니다.
이상으로 증여세에 대한 것을 자세히 알아보았습니다. 공제한도액과 과세표준금액만 알면 생각보다 계산이 쉬운 것 같습니다. 그럼에도 불구하고 어렵게 느껴지시는 분들은 홈택스 모의계산기 사용해 보시는 것도 좋은 방법입니다.